Beschikbare weerstandsvermogen
Het beschikbaar weerstandsvermogen wordt gevormd door de middelen die beschikbaar zijn om het nadelige effect van risico’s te kunnen opvangen. Dit is de optelsom van alle elementen die daadwerkelijk kunnen worden ingezet om niet-begrote kosten te dekken.
Het beschikbaar weerstandsvermogen in de jaarrekening 2022 is als volgt opgebouwd:
Beschikbaar weerstandsvermogen jaarrekening 2022 | jaarschijf 2023 | aandeel | |
|---|---|---|---|
(bedragen x 1.000 euro) | incidenteel | structureel | wsv* |
1. Algemene reserve | 51.160 | 52,6% | |
2. Reserve grondzaken | 15.510 | 15,9% | |
3. Stille reserves | 50.000 | 51,4% | |
4. Structurele ruimte in intensiveringsbudgetten (bedrag x2) | 5.740 | 5,9% | |
5. Onbenutte belasting capaciteit (bedrag x2) | 10.273 | 10,6% | |
6. Post onvoorzien (bedrag x2) | 358 | 0,4% | |
Totaal beschikbaar weerstandsvermogen | 116.670 | 16.371 | |
Totaal beschikbaar weerstandsvermogen | 133.041 | ||
Beschikbaar weerstandsvermogen begroting 2023 | 127.625 | ||
Toename/afname beschikbaar wsv | 5.416 |
*betreft het aandeel t.o.v. het benodigd weerstandsvermogen.
Het beschikbare weerstandsvermogen is 133 miljoen euro. Dit is 5,4 miljoen euro hoger dan in de begroting 2023. Deze mutatie bestaat uit:
- Diverse mutaties leiden tot een toename van de Algemene reserve met 1,1 miljoen euro;
- Toevoeging aan de reserve Grondzaken van 4,1 miljoen euro (resultaat grondzaken 2022).
Omvang Algemene Reserve rekening 2022 versus begroting 2023.
Algemene reserve in weerstandsvermogen | Rekening | Begroting | Verschil |
|---|---|---|---|
(bedragen x 1.000 euro) | 2022 | 2023 | |
Beschikbare weerstandscapaciteit | 51.160 | 50.020 | 1.140 |
Het besteedbare rekeningresultaat 2022 wordt betrokken bij de integrale afweging bij de begroting 2024. Daarom nemen we dit resultaat niet mee bij de berekening van het beschikbare weerstandsvermogen.
Omvang reserve Grondzaken rekening 2022 versus begroting 2023.
Reserve Grondzaken in weerstandsvermogen | Rekening | Begroting | Verschil |
|---|---|---|---|
(bedragen x 1.000 euro) | 2022 | 2023 | |
Beschikbare weerstandscapaciteit | 15.510 | 11.365 | 4.145 |
Overige onderdelen van het beschikbaar weerstandsvermogen
Naast de reserves tellen de overige onderdelen van het beschikbaar weerstandsvermogen op tot 66,4 miljoen euro. De overige onderdelen van het beschikbaar weerstandsvermogen zijn:
| 50,0 miljoen euro |
|---|---|
| 5,7 miljoen euro |
| 10,3 miljoen euro |
| 0,4 miljoen euro |
Totaal | 66,4 miljoen euro |
Stille reserve Enexis
Voor het beschikbaar weerstandsvermogen houden we rekening met de stille reserve in de waarderingen van onze Enexis aandelen. We houden hier rekening met 50 miljoen euro. Dit past binnen de meest recente waardering van de Enexis aandelen die jaarlijks wordt uitgevoerd. Dit is niet gewijzigd ten opzichte van de begroting 2023.
Structurele ruimte in intensiveringsbudgetten
Indien de inzet van intensiveringsbudgetten jaarlijks kan worden overwogen, nemen we deze middelen mee in het beschikbaar weerstandsvermogen. Dit is het geval als de middelen niet structureel zijn ingezet en er geen meerjarige verplichtingen zijn aangegaan.
We houden rekening met de oude intensiveringsbudgetten die beschikbaar zijn gesteld in de begroting 2015.
Voor de beschikbare intensiveringsmiddelen is bepaald dat 2,87 miljoen euro niet structureel is ingezet. Omdat het structurele middelen zijn nemen we deze voor 2 jaarschijven mee in het beschikbaar weerstandsvermogen (5,7 miljoen euro). Ten opzichte van de begroting 2023 zijn de beschikbare middelen niet gewijzigd.
Onbenutte belastingcapaciteit
We houden rekening met een onbenutte belastingcapaciteit van 5% van de OZB opbrengst voor woningen en niet-woningen. Deze opbrengst wordt gecorrigeerd voor het bedrag dat is bestemd voor het Fonds ondernemend Groningen (FOG). De actueel geraamde OZB opbrengst in 2023 is 105,7 miljoen euro. Rekening houdend met de afdracht aan het FOG van 3 miljoen euro is de OZB opbrengst 102,7 miljoen euro. Dit betekent dat we voor het beschikbaar weerstandsvermogen rekening houden met een onbenutte belastingcapaciteit van 5,1 miljoen euro. Omdat het structurele middelen zijn nemen we deze voor 2 jaarschijven mee in het beschikbaar weerstandsvermogen (afgerond 10,3 miljoen euro). Ten opzichte van de begroting 2023 is het bedrag door actualisatie van de OZB opbrengsten met 100 duizend euro gestegen.
Post onvoorzien
De post onvoorzien kan jaarlijkse worden ingezet voor onvoorziene gebeurtenissen en kan worden toegerekend aan het beschikbaar weerstandsvermogen. De totale post onvoorzien in 2023 is 179 duizend euro. Omdat het structurele middelen zijn nemen we deze voor 2 jaarschijven mee in het beschikbaar weerstandsvermogen (0,36 miljoen euro). Ten opzichte van de begroting 2023 is het bedrag door indexatie met 100 duizend euro gestegen.