Incidentele baten en lasten
In dit overzicht zijn de incidentele baten en lasten vermeld. Deze baten en lasten hebben betrekking op de exploitatiebegroting, zijn in de programma's opgenomen en beïnvloeden het begrotingsresultaat. Structurele baten en lasten zijn jaarlijks in de begroting opgenomen. De aard van de bate of last is in eerste instantie bepalend of iets structureel of incidenteel is. Als incidenteel beschouwen we baten en lasten die zich maximaal drie jaar voor doen. Het gaat om eenmalige zaken, zoals bijvoorbeeld de uitvoering van achterstallig onderhoud, verkoop van een pand, incidentele bestede intensiveringsmiddelen en ontvangst en besteding van incidentele middelen gemeentefonds. Ook de extra lasten als gevolg van de oorlog in Oekraïne en de compensatiebedragen hiervoor van het Rijk vallen onder de incidentele lasten en baten. Maar ook incidentele onttrekkingen of toevoegingen aan reserves nemen we mee onder de incidentele baten en lasten. Een en ander conform de notitie incidentele baten en lasten van de commissie BBV. Als drempelwaarde is 500 duizend euro opgenomen in onze financiële verordening. Om de volledigheid van onderstaand overzicht te waarborgen, beoordelen we alle mutaties > 500 duizend euro uit onze boekhouding. Waarbij opgemerkt dat in onderstaand overzicht ook lagere bedragen zijn vermeld als de tegenoverstaande baat of last ook zijn meegenomen vanwege het 500 duizend euro criterium.
Deelprogramma (bedragen x € 1.000) | Incidentele baten | Bedrag 2022 | Toelichting |
---|---|---|---|
01.1 Economie en werkgelegenheid | Vrijval verliesvoorziening Grondzaken | 6.157 | De vrijval op de verliesvoorziening grondexploitaties bedraagt 6,2 miljoen euro. Conform eerdere jaren en conform de BBV-notitie Incidentele Baten en lasten nemen we dit op als incidentele baat. |
01.1 Economie en werkgelegenheid | Opbrengst grondverkopen | 4.199 | In 2022 zijn een aantal bezittingen, waaronder het pand aan de Radesingel verkocht. Dit heeft geleid tot een incidentele bate van 4,2 miljoen euro. |
01.2 Mobiliteit | Verkoop Martiniplaza garage | 2.000 | De Martiniplaza garage is in 2022 verkocht. De opbrengst hiervan was ter dekking van een in de begroting opgenomen taakstelling. |
01.3 Wonen | Aanpak energiearmoede | 7.558 | Vanuit het Rijk hebben we middelen ontvangen voor de aanpak van energiearmoede. Deze middelen kunnen we besteden tot einde 2024. |
01.3 Wonen | Onttrekking reserve SIF | 2.416 | Aan de reserve SIF is in 2022 2,42 miljoen euro onttrokken ten behoeve van aardgasvrije wijken. |
02.1 Kwaliteit leefomgeving | Onttrekking reserve SIF | 500 | Aan de reserve SIF is in 2022 500 duizend euro onttrokken ten behoeve van het Groenplan. |
03.1 Werk en inkomen | React-EU middelen voor basisbaan 2022 | 1.300 | De arbeidsmarktregio heeft in december incidenteel extra 3,4 miljoen euro subsidie REACT-EU voorlopig toegekend gekregen. Het aandeel Groningen hierin bedraagt 1,3 miljoen euro (baten). |
03.1 Werk en inkomen | Middelen van het rijk Oekraïne | 2.553 | In 2022 hebben wij 2,6 miljoen euro leefgeld uitgekeerd aan Oekraïense gezinnen. Dit betreft zowel de particuliere opvang als de gemeentelijke opvang. Tevens hebben hij wij 26 duizend euro aan uitvoeringskosten gemaakt. Wij ontvangen voor deze verstrekkingen een incidentele vergoeding van het Rijk. |
03.1 Werk en inkomen | Onttrekking reserve ESF | 1.227 | Aan de reserve SIF is in 2022 1,227 miljoen euro onttrokken. Een uitgebreide toelichting is opgenomen in het hoofdstuk reserves. |
03.3 Welzijn, gezondheid en zorg | Onttrekking reserve accres instellingen | 2.411 | Aan de reserve Accres instelling is binnen dit deelprogramma 2,4 miljoen euro onttrokken conform de T-2 systematiek. Een uitgebreidere toelichting is opgenomen in het hoofdstuk reserves |
03.5 Cultuur | Onttrekking reserve accres instellingen | 1.455 | Aan de reserve Accres instelling is binnen dit deelprogramma 1,5 miljoen euro onttrokken conform de T-2 systematiek. Een uitgebreidere toelichting is opgenomen in het hoofdstuk reserves |
04.2 College, raad, wijkvernieuwing | Middelen van het rijk Oekraïne | 14.353 | De kosten voor de opvang van vluchtelingen uit Oekraïne zijn in 2022 begroot op basis van de bekostigingsregeling van het Rijk. Deze bekostigingsregeling is gebaseerd op normbedragen. Voor 2022 is de incidentele bijdrage becijferd op 14,4 miljoen euro. |
04.2 College, raad, wijkvernieuwing | Regiodeal | 4.248 | In 2020 is incidenteel 7,14 miljoen euro ontvangen voor de Regiodeal Groningen Noord. Voor diverse projecten, vanuit drie actielijnen (Maatschappelijk meedoen, Prettig en veilig samenleven en Kansen voor kinderen) is hiervan in 2022 nog 4,248 miljoen euro beschikbaar. Dit is volledig ingezet in 2022. |
04.2 College, raad, wijkvernieuwing | Bijdrage COA Crisis noodopvang | 1.634 | In afstemming met het Centraal Orgaan Asielzoekers COA hebben we tijdelijke opvangplekken voor vluchtelingen gecreëerd. Conform de bekostigingsafspraken voor noodopvang worden deze incidentele lasten van beide opvanglocaties volledig doorbelast aan het COA. |
04.2 College, raad, wijkvernieuwing | herberekening boekenonderzoek | 540 | Vanuit de afrondende fase van gesprekken met de fiscus over het boekenonderzoek voor de jaren 2016 tot 2018 is een vrijval geboekt op de voor dit onderwerp opgenomen verplichting |
04.2 College, raad, wijkvernieuwing | Onttrekking Algemene bestemmingsreserve | 2.911 | Aan de Algemene bestemmingsreserve is 2,9 miljoen euro onttrokken. Een uitgebreide toelichting is opgenomen in het hoofdstuk reserves. |
04.2 College, raad, wijkvernieuwing | Onttrekking Algemene reserve | 56.095 | Aan de Algemene reserve is 56,1 miljoen euro onttrokken. Een uitgebreide toelichting is opgenomen in het hoofdstuk reserves. |
04.2 College, raad, wijkvernieuwing | Onttrekking reserve SIF | 1.100 | Aan de reserve SIF is 1,1 miljoen euro onttrokken ten behoeve van Warmtenet. |
04.4 Overhead en ondersteuning organisatie | Reorganisatievoorziening | 1.190 | De hoogte van de voorziening is overeenkomstig het bestaande beleid per 31 december opnieuw bepaald. De incidentele onttrekking van 1,2 miljoen euro betreft de dekking van de frictiekosten 2022. |
Diverse deelprogramma's | Overige reserveonttrekkingen < 500 duizend euro | 1.187 | De overige incidentele onttrekkingen tellen op tot 1,2 miljoen euro. Een uitgebreide toelichting is opgenomen in het hoofdstuk reserves. |
Totaal incidentele baten | 115.034 |
Deelprogramma (bedragen x € 1.000) | Incidentele lasten | Bedrag 2022 | Toelichting |
---|---|---|---|
01.1 Economie en werkgelegenheid | Dotatie verliesvoorziening | 4.553 | Er heeft een dotatie aan de verliesvoorziening Grondexploitaties plaatsgevonden. Conform voorgaande jaren en conform de BBV Notitie incidentele baten en lasten nemen we dit op als incidentele last. |
01.1 Economie en werkgelegenheid | Achterstallig onderhoud Biotoop Haren | 857 | In verband met achterstallig onderhoud van de aangekochte Biotoop in Haren is een incidentele dotatie aan de voorziening gedaan. |
01.1 Economie en werkgelegenheid | Storting in beklemde reserve kapitaallasten Ontwikkeling Binnenstad | 608 | In de primitieve begroting is een incidentele storting gedaan voor de St.Jansstraat (608). |
01.1 Mobiliteit | Afwaardering viaduct Westpoort | 8.458 | In november 2022 is de raad per brief geïnformeerd over de afwaardering die we moeten verwerken op onze investering in het viaduct dat het bedrijventerrein Westpoort ontsluit naar de A7. De afwaardering komt voort uit een stellige uitspraak van de commissie BBV op 23 september 2022. De omvang van de afboeking bedraagt ca. 8,5 miljoen euro incidenteel. |
01.2 Mobiliteit | Fietsparkeren | 950 | Voor fietsparkeren zijn incidenteel middelen ingezet voor fietsstewards, handhaving op parkeerduur en verkeerd gestalde fietsen. |
01.2 Mobiliteit | Opstellen uitvoeringsprogramma Mobiliteitsvisie | 550 | De mobiliteitsvisie is in 2021 vastgesteld. Om de uitvoeringsplannen hierbij te ontwikkelen is incidenteel 550 duizend euro ingezet in 2022. |
01.2 Mobiliteit | Storting in beklemde reserve kapitaallasten Fietspaden | 2.267 | Voor Fietspaden is incidenteel 2,3 miljoen euro gestort in de beklemde reserve voor kapitaallasten. |
01.3 Wonen | Implementatie Omgevingswet | 1.394 | Om de implementatie van de Omgevingswet goed en tijdig te laten verlopen zijn aanvullende incidentele middelen beschikbaar gesteld in 2021 en in 2022. Een deel van deze middelen is in 2022 besteed. |
01.3 Wonen | Energiearmoede | 1.172 | Dit betreffen de incidentele lasten met betrekking tot de ontvangen middelen van het Rijk voor energiearmoede. |
01.3 Wonen | Energie | 1.150 | De raad heeft vastgesteld dat de gemeente een grotere rol moet hebben van medefinancier en mede-investeerder, naast Rijk, corporaties, particulieren en bedrijfsleven. Er zijn voor 1.150 middelen incidenteel ingezet in 2022 voor bovenstaande. |
01.3 Wonen | Fonds energietransitie | 2.000 | De raad heeft naar aanleiding van het onderzoek ‘Energiearmoede in Groningen" besloten, om het Fonds Energietransitie op te richten en 2 miljoen euro uit de algemene reserve beschikbaar te stellen en dit toe te voegen aan de hiervoor in te stellen bestemmingsreserve en om bij de verdere uitwerking van het Fonds Energietransitie en gemeentelijke exploitatie van duurzame energie, de subsidie van 10,5 miljoen euro van het Volkshuisvestingsfonds te betrekken. |
01.3 Wonen | Reserve Eemskanaalzone | 600 | Voor Stadshavens is incidenteel 600 duizend euro gestort in de reserve Eemskanaalzone. |
02.2 Veiligheid | Veiligheidsregio, pensioenvoorziening | 1.149 | De Veiligheidsregio Groningen (VRG) heeft in de jaarrekening 2019 een voorziening op moeten nemen in verband met FLO-overgangsrecht. Dit heeft geleid tot een negatief eigen vermogen. Op basis van de wet- en regelgeving dient dit eigen vermogen te worden weggewerkt. Er wordt 1,149 miljoen euro incidenteel ingezet voor 2021 t/m 2023 en 677 duizend euro in 2024. |
03.1 Werk en inkomen | Vernieuwing applicaties sociaal domein | 1.968 | Het betreft hier een meerjarig exploitatieproject met een einddatum. Conform de notitie BBV Incidentele baten en lasten, nemen we deze lasten als incidenteel op in de jaarrekening. |
03.1 Werk en inkomen | Verbreding doelgroep energietoeslag 120-140% | 956 | Vanuit het noodpakket energiekosten en inflatie (in de raad vastgesteld op 2 november 2022) is er 3,6 miljoen euro incidenteel beschikbaar gesteld om ook huishoudens met een inkomen boven het minimum (groep tussen de 120% en 140% van het sociaal minimum) € 600 euro eenmalig toe te kennen. In 2022 is 956 duizend euro aan toeslagen uitgekeerd. |
03.1 Werk en inkomen | Reserve ESF | 737 | In 2022 is er incidenteel een bedrag van 737 duizend euro is in de reserve gestort ter dekking van de bedrijfsvoeringskosten. |
03.1 Werk en inkomen | Energietoeslag | 13.759 | Dezelfde doelgroep die in 2022 energietoeslag heeft ontvangen , ontvangt ambtshalve nogmaals 500 euro. Dit geeft een totale incidentele last in 2022 van 13,759 miljoen euro. |
03.2 Onderwijs | Reserve onderwijshuisvesting | 2.272 | In de primitieve begroting is incidenteel 1.667 miljoen gestort en verder in het jaar nogmaals 605 duizend euro als gevolg van het actualiseren van de ramingen in de meerjarenbegroting 2023-2026 van het Vastgoedbedrijf. |
03.3 Welzijn, gezondheid en zorg | Reserve accres instellingen | 3.015 | Conform de t-2-systematiek is in de begroting 3,015 miljoen euro vanuit dit deelprogramma incidenteel toegevoegd, zodat we deze over 2 jaar kunnen toevoegen aan de subsidiebudgetten en deze kunnen verrekenen met de betreffende instellingen. |
03.5 Cultuur | Reserve accres instellingen | 1.819 | Conform de t-2-systematiek is in de begroting 1,819 miljoen euro vanuit dit deelprogramma incidenteel toegevoegd, zodat we deze over 2 jaar kunnen toevoegen aan de subsidiebudgetten en deze kunnen verrekenen met de betreffende instellingen. |
04.2 College, raad, wijkvernieuwing | Crisis noodopvang | 1.643 | In afstemming met het Centraal Orgaan Asielzoekers COA hebben we tijdelijke opvangplekken voor vluchtelingen gecreëerd. Conform de bekostigingsafspraken voor noodopvang worden de lasten van beide opvanglocaties volledig doorbelast aan het COA en zijn daarom resultaatneutraal. |
04.2 College, raad, wijkvernieuwing | Gebiedsgericht werken | 2.088 | Gebiedsgericht werken is een politiek speerpunt. Het is wenselijk om burgerbetrokkenheid en zeggenschap bij gemeentelijk beleid te bevorderen en ondersteunen. Daarnaast jagen we hiermee een integrale gemeentelijke aanpak van opgaven in wijken aan. Voor de uitvoering van de programma's stellen we extra middelen beschikbaar. Voor de jaren 2019 t/m 2022 is incidenteel 2,150 miljoen euro beschikbaar gesteld. De inzet hiervan in 2022 bedraagt 2,088 miljoen euro. |
04.2 College, raad, wijkvernieuwing | Wijkvernieuwing | 4.000 | In 2018 is een start gemaakt met een nieuwe vorm van wijkvernieuwing (“wijkvernieuwing 3.0”) voor de wijken Selwerd, Beijum, De Wijert en Indische buurt/De Hoogte en een mogelijke verbreding naar Vinkhuizen, Paddepoel (motie Raad) en eventueel Lewenborg. In 2022 is 4 miljoen incidenteel voor dit doel ingezet. |
04.2 College, raad, wijkvernieuwing | Regiodeal | 4.248 | In 2020 is incidenteel 7,14 miljoen euro ontvangen voor de Regiodeal Groningen Noord. Voor diverse projecten, vanuit drie actielijnen (Maatschappelijk meedoen, Prettig en veilig samenleven en Kansen voor kinderen) is hiervan in 2022 nog 4,248 miljoen euro beschikbaar. Dit is volledig ingezet in 2022. |
04.2 College, raad, wijkvernieuwing | Algemene Bestemmingsreserve | 1.518 | Aan de reserve is in 2022 een bedrag van 1,518 miljoen euro toegevoegd voor: Impuls integraal werken (391 duizend euro), versterking ondersteuning wijkteams (714 duizend euro), systeemleren (74 duizend euro), een robuust rechtsbeschermingssysteem (339 duizend euro). |
04.2 College, raad, wijkvernieuwing | Algemene reserve | 10.019 | In de primitieve begroting 2022 is een totaal bedrag van 9,335 miljoen euro aan de algemene reserve toegevoegd. Vanuit de verwerking van de jaarrekening 2021 is een bedrag van 684 duizend euro toegevoegd. |
04.2 College, raad, wijkvernieuwing | Reserve kapitaallasten | 1.100 | Voor wijkvernieuwing is 1,1 miljoen euro vanuit het SIF incidenteel toegevoegd aan de reserve kapitaallasten. |
04.4 Overhead en ondersteuning organisatie | Outsourcing ICT | 4.395 | Het betreft hier een meerjarig exploitatieproject met een einddatum. Conform de notitie BBV Incidentele baten en lasten, nemen we deze lasten als incidenteel op in de jaarrekening. |
04.4 Overhead en ondersteuning organisatie | Programma transitie DIV | 1.433 | Het betreft hier een meerjarig exploitatieproject met een einddatum. Conform de notitie BBV Incidentele baten en lasten, nemen we deze lasten als incidenteel op in de jaarrekening. |
04.4 Overhead en ondersteuning organisatie | Vervanging Esuite | 623 | Het betreft hier een meerjarig exploitatieproject met een einddatum. Conform de notitie BBV Incidentele baten en lasten, nemen we deze lasten als incidenteel op in de jaarrekening. |
04.4 Overhead en ondersteuning organisatie | Revitalisering Stadhuis | 799 | In de primitieve begroting is incidenteel 799 duizend euro gestort ter dekking van kapitaallasten van het Stadhuis |
04.4 Overhead en ondersteuning organisatie | Dotatie voorziening Reorganisatie | 1.070 | De hoogte van de voorziening is overeenkomstig het bestaande beleid per 31 december opnieuw bepaald. De incidentele dotatie van 1,1 miljoen euro is nodig om de voorziening weer op niveau te brengen ultimo 2022. |
Diverse deelprogramma's | Overige reserve dotaties | 1.166 | De overige incidentele reserve dotaties tellen op tot 1,2 miljoen euro. |
Diverse deelprogramma's | Dotatie voorziening Spaarverlof | 1.025 | Met terugwerkende kracht is het vanaf 2022 verplicht om een voorziening op te nemen voor het spaarverlof. De mutatie van 1,025 miljoen euro is een dotatie aan de nieuwe voorziening. |
Totaal incidentele lasten | 85.361 |